Moscatiello, Francesco (A.A. 2019/2020) La disciplina delle indagini bancarie e finanziarie: normativa, prassi e posizione della giurisprudenza. Tesi di Laurea in Diritto processuale tributario, Luiss Guido Carli, relatore Giuseppe Napoli, pp. 105. [Master's Degree Thesis]

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Abstract/Index

Evoluzione normativa delle indagini bancarie e finanziarie. Evoluzione normativa dagli anni 70 ad oggi. I diversi gradi probatori connessi ai dati bancari e finanziari appresi in fase di indagine. Presunzioni e legalità nel diritto tributario. La prassi delle indagini bancarie e finanziarie: ambito soggettivo e oggettivo. La prassi delle indagini bancarie e finanziarie: procedimento di acquisizione. Iter amministrativo della procedura istruttoria. Procedure telematiche delle richieste e delle risposte. La prassi delle indagini bancarie e finanziarie: garanzie a tutela del soggetto sottoposto a indagini. La preventiva autorizzazione dell’organo sovraordinato. L’informativa fornita dagli intermediari al soggetto sottoposto a controllo. La tutela della riservatezza delle informazioni acquisite nell’ambito della procedura. Orientamenti giurisprudenziali in materia di indagini bancarie e finanziarie.

References

Bibliografia: p. 102. Sitografia: pp. 103-104.

Thesis Type:	Master's Degree Thesis
Institution:	Luiss Guido Carli
Degree Program:	Master's Degree Programs > Master's Degree Program in Accounting, control and finance (LM-77)
Chair:	Diritto processuale tributario
Thesis Supervisor:	Napoli, Giuseppe
Thesis Co-Supervisor:	Marchetti, Fabio
Academic Year:	2019/2020
Session:	Extraordinary
Deposited by:	Alessandro Perfetti
Date Deposited:	17 Jun 2021 14:12
Last Modified:	17 Jun 2021 14:12
URI:	https://tesi.luiss.it/id/eprint/29821

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