L’introduzione dei reati tributari nel d.lgs. n. 231/2001: sistemi di rilevazione, gestione e controllo del rischio fiscale a presidio dell’impresa

Trombetta, Concetta (A.A. 2020/2021) L’introduzione dei reati tributari nel d.lgs. n. 231/2001: sistemi di rilevazione, gestione e controllo del rischio fiscale a presidio dell’impresa. Tesi di Laurea in Revisione interna, compliance e gestione dei rischi aziendali, Luiss Guido Carli, relatore Sante Ricci, pp. 169. [Master's Degree Thesis]

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Abstract/Index

Il decreto legislativo 231/2001. La genesi del decreto legislativo 231/2001. La natura del decreto. I destinatari. La responsabilità degli enti. I reati presupposti. Le sanzioni. La realizzazione del modello organizzativo. Le linee guida di Confindustria. L'organismo di vigilanza. L'articolo 2 e il doppio livello di legalità. Il cambiamento di rotta in Italia. Una riforma tra il “troppo” e il “troppo poco”. L’ingresso dei reati tributari nel novero dei reati presupposto. I nuovi reati. Sanzioni. Il principio del ne bis in idem. Fattispecie di reato rilevanti per il d.lgs. 231/2001. Strumenti di mitigazione dei rischi. Come l'impresa può adeguarsi? Necessario aggiornamento del “modello 231”. Riflessi sul "modello 231". Come si può sviluppare un tax control framework a supporto del d.lgs. n. 231/2001? Il tax control framework come strumento per monitorare il rischio fiscale. L’adempimento collaborativo. Cooperative compliance. Come nasce e si diffonde in Italia. Come utilizzare effettivamente il TCF per ridurre i rischi. SOS: la tecnologia in soccorso. La tax governance e le tre linee difensive. Il primo esempio di TCF: il mondo bancario. Un esempio concreto: i crediti di imposta. Iniziative per il rilancio “Italia 2020- 2022”. L’ODV: lo strumento per monitorare e controllare il rischio fiscale a presidio dell’impresa.

References

Bibliografia: pp. 144-154. Sitografia: p. 155.

Thesis Type: Master's Degree Thesis
Institution: Luiss Guido Carli
Degree Program: Master's Degree Programs > Master's Degree Program in Accounting, control and finance (LM-77)
Chair: Revisione interna, compliance e gestione dei rischi aziendali
Thesis Supervisor: Ricci, Sante
Thesis Co-Supervisor: Ferrari, Massimo
Academic Year: 2020/2021
Session: Summer
Deposited by: Alessandro Perfetti
Date Deposited: 15 Dec 2021 15:50
Last Modified: 15 Dec 2021 15:50
URI: https://tesi.luiss.it/id/eprint/30951

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