Accertamento e indagini bancarie e finanziarie: norme e posizione della giurisprudenza
Cappa, Bruno (A.A. 2020/2021) Accertamento e indagini bancarie e finanziarie: norme e posizione della giurisprudenza. Tesi di Laurea in Diritto processuale tributario, Luiss Guido Carli, relatore Giuseppe Napoli, pp. 100. [Master's Degree Thesis]
![[img]](http://tesi.luiss.it/style/images/fileicons/application_pdf.png) |
PDF (Full text)
Restricted to Registered users only Download (868kB) | Request a copy |
Abstract/Index
Le dinamiche evolutive della disciplina relativa alle indagini finanziarie e l'efficacia probatoria delle informazioni finanziarie. Dalle indagini bancarie alle indagini finanziare: l’evoluzione concettuale. La ricostruzione dell’evoluzione normativa delle indagini tributarie destinate al mondo della finanza. Le indagini finanziarie ed i provvedimenti legislativi del 2011. L’uso dei dati bancari e finanziari ai fini dell’accertamento tributario. L’efficacia probatoria connessa ai dati bancari e finanziari raccolti durante le fasi di indagine. L'attività e la prassi operativa delle indagini finanziarie. Il perimetro operativo delle indagini finanziarie: ambito oggettivo e soggettivo. L’acquisizione dei dati nelle indagini finanziarie. Le indagini finanziarie e la tutela del contribuente. Una rassegna giurisprudenziale in materia di indagini finanziarie. Il contraddittorio preventivo nelle indagini finanziarie su conti di terzi. L’accertamento a “tavolino” ed obbligo di contraddittorio. Imprenditore di fatto, attività occulta ed indagini finanziarie. La giurisprudenza riguardante le indagini finanziarie con riferimento alle modifiche legislative relative ai prelevamenti. L’istituto della presunzione nella recente giurisprudenza del giudice di legittimità. La giurisprudenza e le indagini finanziarie sui conti dei terzi.
References
Bibliografia: pp. 92-100.
| Thesis Type: | Master's Degree Thesis |
|---|---|
| Institution: | Luiss Guido Carli |
| Degree Program: | Master's Degree Programs > Master's Degree Program in Accounting, control and finance (LM-77) |
| Chair: | Diritto processuale tributario |
| Thesis Supervisor: | Napoli, Giuseppe |
| Thesis Co-Supervisor: | Marchetti, Fabio |
| Academic Year: | 2020/2021 |
| Session: | Extraordinary |
| Deposited by: | Alessandro Perfetti |
| Date Deposited: | 22 Jul 2022 09:57 |
| Last Modified: | 22 Jul 2022 09:57 |
| URI: | https://tesi.luiss.it/id/eprint/32935 |
Downloads
Downloads per month over past year
Repository Staff Only
 |
View Item |
