Paolo, Angela Neve (A.A. 2021/2022) L'hedge accounting nell'IFRS 9: analisi empirica. Tesi di Laurea in Principi contabili internazionali, Luiss Guido Carli, relatore Fabrizio Di Lazzaro, pp. 110. [Master's Degree Thesis]

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Abstract/Index

Dallo IAS 39 all'IFRS 9. IAS 39: criticità. IFRS 9. Analisi della post implementation review dell’IFRS 9. Gli strumenti finanziari derivati. Definizione e caratteristiche. Le funzioni. Classificazione dei derivati. I derivati incorporati. I rischi coperti dai derivati. Le dimensioni del fenomeno in Europa. Hedge accounting: la contabilizzazione delle relazioni di copertura. Quadro generale. Requisiti dell’hedge accounting secondo l’IFRS 9. Gli strumenti di copertura. Gli elementi coperti. Tipologie di coperture contabili. Valutazione successiva dell’efficacia dell’hedge accounting. Rebalancing e cessazione della relazione di copertura. Analisi empirica: l'utilizzo dell'hedge accounting nelle società dell'indice FTSE MIB. Literature review. Obiettivo dell’analisi. Scelta del campione. Applicazione dell’hedge accounting. Coperture contabili e strumenti di copertura utilizzati. Incidenza dell’hedge accounting sul risultato di esercizio.

References

Bibliografia: pp. 95-96. Sitografia: pp. 97-98.

Thesis Type:	Master's Degree Thesis
Institution:	Luiss Guido Carli
Degree Program:	Master's Degree Programs > Master's Degree Program in Accounting, control and finance (LM-77)
Chair:	Principi contabili internazionali
Thesis Supervisor:	Di Lazzaro, Fabrizio
Thesis Co-Supervisor:	Fortuna, Fabio
Academic Year:	2021/2022
Session:	Summer
Deposited by:	Alessandro Perfetti
Date Deposited:	29 Nov 2022 16:11
Last Modified:	29 Nov 2022 16:11
URI:	https://tesi.luiss.it/id/eprint/34171

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