Massimino, Domiziana (A.A. 2021/2022) Il problematico rapporto tra delitti di riciclaggio e reati tributari. Tesi di Laurea in Diritto penale 2, Luiss Guido Carli, relatore Maurizio Bellacosa, pp. 290. [Single Cycle Master's Degree Thesis]

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Abstract/Index

I delitti di riciclaggio e di autoriciclaggio. La fattispecie di reato di cui all’art. 648–bis, c.p. L’impiego di denaro, beni o utilità di provenienza illecita ex art. 648- ter, c.p. I mezzi di prevenzione del reato di riciclaggio. La disciplina antiriciclaggio dell’Unione europea. L’art. 648–ter. 1: il reato di autoriciclaggio. La riforma dei reati di riciclaggio, reimpiego e autoriciclaggio di cui al d.lgs. 8 novembre 2021, n. 195. Le direttive europee in tema di lotta al fenomeno del riciclaggio. La confisca prevista a garanzia: la lotta all’evasione fiscale e l’intervento delle sezioni unite della Corte di cassazione. Autoriciclaggio e gioco d’azzardo: la Suprema Corte si pronuncia sulla speculazione. La responsabilità amministrativa degli enti per il delitto di autoriciclaggio. La disciplina prevista dal d.lgs. n. 231/2001: i soggetti. Questioni problematiche sull’introduzione dell’autoriciclaggio come reato presupposto. I modelli organizzativi e di prevenzione. Il “sistema 231” e il delitto di riciclaggio. Strategie di contrato al riciclaggio: prevenzione e repressione. Le sanzioni applicabili. Responsabilità dell’ente e autoriciclaggio. Associazione per delinquere e responsabilità dell’ente nell’ottica della criminalità d’impresa. Il rapporto tra delitti di riciclaggio e i reati tributari. Il reato tributario quale reato presupposto. La questione fondamentale dell’inquadramento dei reati tributari nell’ambito del riciclaggio nell’ottica della dottrina e della giurisprudenza. Il rapporto con il delitto di autoriciclaggio. Gli obblighi di segnalazione e la prioritaria consumazione del reato tributario quale presupposto del riciclaggio. La legge 19 dicembre 2019, n. 157.

References

Bibliografia: pp. 263-290.

Thesis Type:	Single Cycle Master's Degree Thesis
Institution:	Luiss Guido Carli
Degree Program:	Single Cycle Master's Degree Programs > Single Cycle Master's Degree Program in Law (LMG-01)
Chair:	Diritto penale 2
Thesis Supervisor:	Bellacosa, Maurizio
Thesis Co-Supervisor:	Balducci, Paola
Academic Year:	2021/2022
Session:	Summer
Deposited by:	Alessandro Perfetti
Date Deposited:	10 Jan 2023 11:07
Last Modified:	10 Jan 2023 11:07
URI:	https://tesi.luiss.it/id/eprint/34527

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