Analisi dell'impatto del Texas ratio sulla discrezionalità delle politiche di accantonamento: evidenze empiriche per un campione di banche italiane
Cremona, Francesco (A.A. 2021/2022) Analisi dell'impatto del Texas ratio sulla discrezionalità delle politiche di accantonamento: evidenze empiriche per un campione di banche italiane. Tesi di Laurea in Economia e gestione degli intermediari finanziari (corso progredito), Luiss Guido Carli, relatore Domenico Curcio, pp. 105. [Master's Degree Thesis]
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Abstract/Index
La discrezionalità delle politiche di accantonamento per la gestione del rischio di credito. La componente discrezionale degli accantonamenti LLP: le pratiche di “earning management”. La prociclicità nella letteratura economica: approccio contabile e normativo. Il concetto di rischio significativo nella transizione dallo IAS 39 all’IFRS 9: il rischio di migrazione nello stage 2 e il “cliff effect”. Le componenti dell’EL lifetime: la loss given default o “LGD”. L’esposizione al momento del default: EAD. L’EL prudenziale e l’ECL contabile: approccio TTC vs PIT nel calcolo della PD. L’impatto della crisi finanziaria sulla funzione di densità LLP. L’evoluzione dei requisiti patrimoniali. Analisi dei non performing loans nel contesto degli stress test EBA. La convergenza verso una definizione comune degli NPL. Analisi dell’NPL ratio e degli indici di copertura per le tattiche di risk taking e il de-risking. L’impatto degli NPL durante le crisi finanziarie. Il trend degli NPL e il contesto Italiano. La BCE asset quality review: gli indicatori e le teorie relative. Il Texas ratio, analisi empirica dell’impatto sulle politiche di accantonamento delle perdite su crediti per un sample di banche italiane. Il Texas ratio: analisi delle componenti fondamentali. Le evidenze empiriche della letteratura economica. Il modello.
References
Bibliografia: pp. 103-105.
| Thesis Type: | Master's Degree Thesis |
|---|---|
| Institution: | Luiss Guido Carli |
| Degree Program: | Master's Degree Programs > Master's Degree Program in Economics and Finance (LM-56) |
| Chair: | Economia e gestione degli intermediari finanziari (corso progredito) |
| Thesis Supervisor: | Curcio, Domenico |
| Thesis Co-Supervisor: | Mazzoni, Giancarlo |
| Academic Year: | 2021/2022 |
| Session: | Extraordinary |
| Deposited by: | Alessandro Perfetti |
| Date Deposited: | 02 Aug 2023 10:31 |
| Last Modified: | 02 Aug 2023 10:31 |
| URI: | https://tesi.luiss.it/id/eprint/36220 |
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