Cooperative tax compliance: tax control framework, reati tributari e responsabilità degli enti
Carratù, Ilaria (A.A. 2022/2023) Cooperative tax compliance: tax control framework, reati tributari e responsabilità degli enti. Tesi di Laurea in Diritto e procedura penale degli enti, Luiss Guido Carli, relatore Antonino Gullo, pp. 138. [Single Cycle Master's Degree Thesis]
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Abstract/Index
La cooperative compliance. Le origini della cooperative compliance. L'affermazione della cooperazione compliance in Italia. Il regime di adempimento collaborativo di cui al d.lgs. 5 agosto 2015, n. 128. Inquadramento generale del regime di cooperative compliance. L'introduzione dei reati tributari tra i reati presupposto della responsabilità degli enti ex d.lgs. 8 giugno 2001, n. 231. Il d.lgs. 8 giugno 2001, n. 231: la responsabilità degli enti per illeciti amministrativi dipendenti da reato. Reati tributari e responsabilità degli enti: lo scenario antecedente alla riforma. L'introduzione dei reati tributari tra i reati presupposto del sistema 231. Sistemi di rivelazione e gestione del rischio fiscale: l'integrazione fra il modello di organizzazione, gestione e controllo e il tax control framework. L'art. 25-quinquiesdecies, d.lgs. 10 marzo 2000, n. 74: la responsabilità degli enti per illeciti amministrativi dipendenti da reati tributari. L'attività di tax risk management: cenni. L'aggiornamento del modello di organizzazione, gestione e controllo ai reati tributari: l'occasione per un nuovo sistema di controllo del rischio fiscale. Profili problematici: il rischio di violazione del principio del ne bis in idem.
References
Bibliografia: pp. 125-139.
| Thesis Type: | Single Cycle Master's Degree Thesis |
|---|---|
| Institution: | Luiss Guido Carli |
| Degree Program: | Single Cycle Master's Degree Programs > Single Cycle Master's Degree Program in Law (LMG-01) |
| Chair: | Diritto e procedura penale degli enti |
| Thesis Supervisor: | Gullo, Antonino |
| Thesis Co-Supervisor: | Masullo, Maria Novella |
| Academic Year: | 2022/2023 |
| Session: | Summer |
| Deposited by: | Alessandro Perfetti |
| Date Deposited: | 05 Dec 2023 10:10 |
| Last Modified: | 05 Dec 2023 10:10 |
| URI: | https://tesi.luiss.it/id/eprint/37202 |
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